美國公司类型是分C S LLC LLP
C和S类型,结尾可以是INC ( Incorporation ) ,LTD ( Limited ),CORP ( Corporation ) , 区别是S需要美国国籍,C不需要,都是正规的,是C比较常见,无门槛
LLC类型,结尾是LLC(LIMITED LIABILITY COMPANY).也是有限责任公司,该形式的公司拥有人不叫股东,叫成员,有些州要求以LLC结尾的公司需要有美国成员才可以注册。
在默认情况下,有限责任公司(Limited Liability Company,简称LLC)将不会被IRS认为是报税个体进行报税。
简单的来说,就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳,而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。
换句话说,就是公司收入直接计入个人收入,按照个人收入进行报税。
但是需要注意的是,LLC创始人的人数会影响其报税的方式:
当公司只有一个创始人时,公司使用Form 1040 Schedule C进行报税。
当有两个创始人时,公司则按照Partnership的方式进行报税。
LLC的盈利和亏损是和每个股东的个人所得税一起报。
LLC的收入是全部要交payroll tax(也叫employment tax)。这个包括SSN + medicare tax, 有15.3%的税率。
LLC从第一年开始必须缴900美金,一年超过营业额20万美金需要交额外900税。
LLP类型,结尾是LLP(LLP=LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP)..有限责任合伙公司,由最少两个人,或两个INC.公司合伙构成,必须是专业性质、专业服务业的公司
有移民美國打算,申請L1/E2簽證的時候,美國公司需要處於營業狀態,所以在美國生活地註冊公司便於管理。
推荐注册地:纽约州、加州
紐約州作為世界重要的金融中心和國際上的貿易地位利於公司發展;加州交通便利、設施優良,相對於其他州會更加快捷。加利福尼亞是除紐約以外第二個金融中心,也是華人聚集TOP1的州。
美國公司註冊地為紐約州的優勢有:
在纽约州注册成立的公司应缴纳以下类型的税款:(目前纽约州最低固定税是25美金)
紐約州所得稅申報
所有在纽约州开展业务的公司无论他们是否有应纳税所得额,都必须向州政府提交州所得税申报表。
对股份有限公司而言,纽约州所得税申报截止日期为每年的4月15日。纽约州股份有限公司所得税包括特许经营税和MTA税(如有)。
特许经营税按照营业收入应税额,资本应税额,或最低固定税额三者之中的最大额确定。MTA税主要适用于在纽约大都会交通区域内(包括纽约市及附近的区域)经营的公司,若不在此区域内,则无需缴纳MTA税额。
纽约州纽约市所得税申报
如果公司注册在纽约州纽约市,还必须申报纽约市所得税。纽约市所得税于每年4月15日截止申报。纽约市股份有限公司的所得税,应该按照营业收入应税额,资本应税额,或最低固定税额三者之中的最大额确定。
联邦所得税申报
根据国税局 (IRS) 规定, 所有股份有限公司无论他们是否有应纳税所得额, 若按照日历年度报税,则都必须在每年4月15日或之前提交所得税申报表,延期后的截止日期为10月15日。
需要注意的是,即使延長了申報時間, 公司也必須在納稅申報表的截止日期 (不包含延期) 前支付所有的應交稅款,否則會產生相應的罰款和利息。
实地租办公室招聘员工,如果公司注册地也在这个州,公司的报税还有工人工资的报税,可以简单很多。
推荐注册地:德州、华盛顿州
德州适合实地经营的中小企业,它的州税和地方税率分别是全美最低和第7低的水平,税率优惠超有优势,州政府常出台税收等优惠政策。
企业的每年的维护成本年费属于全美低,州政府常对企业有一些相关的奖励措施,如:出口商担保基金、得克萨斯投资基金、中小企业计划、基础设施补助计划等。
注册地在德州的公司年审报税:免州所得税,且非美国本土经营收入无须缴纳美国税收,无实际经营,可做零申报。
华盛顿州州政府、地方政府和当地产业都非常支持外来投资。华盛顿州的立法当局针对某些特定的产业,颁布了一些有利的税务规定,使外来投资与本国企业都适用于同样的法律、命令和优惠。
微软公司、星巴克公司、COSTCO公司、亚马逊公司的总部都设在西雅图市,而全球最著名的飞机制造商波音公司总部,也曾设立于西雅图市(2001年迁往芝加哥)。这些超大型公司落户华盛顿州,与该州优势的商业发展政策密不可分。
华盛顿州税收减免。华盛顿州不对公司及个人经营所得征税,即没有所得税。无论公司的收益率或个人财产状况,均按总收入征营业税。
美国公司可在岸可离岸经营,如果是离岸使用,选择一些免税州,这样便于报税,还能享受税收红利及税务减免。跨境电商、转口贸易、持有房产及有形资产等,免税州更适宜。
推荐注册地:内华达州、德州、华盛顿州
内华达州从税务角度看,是一个十分特殊的州。首先,内华达州是唯一没有与邦联税务局(IRS)签署信息共享协议的州,该州有机会逃脱IRS的监管。同时,自然资源也是十分抢眼,全球最大的银矿就位于该州。商家在内华达州注册美国公司是一个不错的选择。
有些客户设立不做运营的公司,入股美国其他公司或做投资使用。这样的情况下可选择不征收利息税、红利税和资本利得税的州,或有政策减免的州。
推荐注册地:华盛顿州、内华达州
华盛顿州不征收利息税、红利税和资本利得税;内华达州无州税、无个人所得税,最高21%联邦税(美国本土公司投资美国本地企业,获得股息收入,则股息收入可享受最高65%豁免缴税。)
在美国,公司是由各个州所管辖的事情,所以要向州务卿办公室(Secretary of State)申请注册公司。Secretary of State有的州也叫做State Tax Office, Revenue Office等.。开公司的流程大体上是去州政府填一个表格, 交钱。然后等两个星期。然后申请Federal EIN number, 然后开bank account。
也就是选择corp, 还是LLC, 亦或是partnership等。
如果想查注册公司名称是否可以的话,各个州的州政府网站都应该有business name search的功能。
如果你不给你的公司起个名字的话,你的公司法人名称就是你的姓名了。
-Articles of Organization (组织章程)
-LLC的成员需要签署Operating Agreement. 这份文件规定了各个成员的权利以及公司运营的规矩。
公司注册成功后,到美国税局(IRS)注册并且申请税号(Federal Tax ID)。
这个不一定适用所有的公司。如果你的公司有雇员,或者是corporation等,你需要申请一个Employer Identification Number(EIN). 如果是不需要EIN的情况,你可以用自己的Social Security Number作为Tax ID。
到州政府的网站申请seller permit(有的地方也叫sales tax permit)。
除了注册公司外,还有可能需要申办sales tax permit(也叫做seller's permit), 有了这个permit, 就可以用来向客户收取销售税. 比如说,如果你是卖货的,那就要办理sales tax permit. 卖出去的货物要加收州里的销售税. 商家的销售税也是州政府的一项财政来源。
关于是否需要每年都renew seller's permit的问题,美国只有个别的一些州需要续费。比如加州就不需要续费。
注册申请可能需要的一些商业许可证(business licenses & permits)。
比如说,如果你想经营餐饮业,除了注册公司外,还要办理一些许可license。
注册公司后,你基本上可以经营任何合法的生意。如果有赚钱盈利的话,一般你必须每季度向IRS报税。如过期缴费,政府会有惩罚的。如果暂时未开始经营,应填表通知税务局。
有了EIN后,就可以上银行开business账号了
公司成立后,一定要养成良好的整理保存发票文件的习惯。现在市面上有很多好管理发票的app都可以使用的。如果是公务餐,发票上最好写上和谁吃饭,目的是什么,为万一IRS来audit做准备。
還有,美國公司成立後一定要按時進行年審。
美国公司各州的年审时间不同。一般按注册地划分。多数州的公司年检时间一般为注册成立公司后一年,时间需10个工作日左右不等。
美国公司年检注意事项:如注册美国公司后如不在美国经营,没有和美国产生贸易往来,则无需做帐和交税,但是要报税,可以进行零申报。
還有其他的我覺得可以看看這篇文章,寫的很全,值得學習
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