如何建立公司财务分析数据库及财务分析模型？ 第1页

刚刚接手公司财务工作的时候，我就有个想法：把财务部门变成公司的数据中心。

因为我发现，财务部门汇集了几乎公司内外所有的数据：每项业务活动只要涉及到钱的进出，都会在财务账上留下记录。如果把这些数据汇总起来，就会比较清楚的知道公司整体的运营情况，因此就有了建立财务部门数据库的想法。

（1）数据库工具

曾经想过使用MySQL，但是跟技术部门沟通下来了解到，首先公司目前数据量不大，没必要用这么高大上的工具；其次，也是最主要的，我不懂数据库语言（非计算机专业，但非常想学），需要技术部门抽调人手帮我实施，但目前人手不够。

所以现在用几张Excel就能满足我的需求。

（2）收集数据

这是建立数据库的前提，最根本也是最基础的工作。收集数据之前，要弄清楚“希望解决什么问题”，然后才能有针对性的收据数据。

最初我只有一个比较小的想法，我很想知道某些报销费用（比如差旅费、车费等等）是怎么产生的。一般来说，业务人员把报销单提交到财务部门，财务只要看到有领导签字，那么这笔钱就给报掉，几乎是不问原因的。有人说，领导都签字了，难道还不给报销？我的回答是，报销是可以的，但是这笔费用的来龙去脉要告诉我。比如差旅费，什么时间，去了哪里，做了什么事情，有什么结果，什么交通工具，几点的交通工具，住的什么酒店，什么时间住的等等，整个差旅的行踪所有的事情都要一一记录。

那么问题来了，第一，有的业务人员不会配合提供这么详细的信息；第二，了解这么清楚做什么用？

当时我只是一股脑的把数据收集全，追求完整的数据链，但是没有想清楚怎么使用这些数据，即不知道“解决什么问题”，所以就觉得所有的数据都很重要，觉得数据越全越好。后来发现，有些数据可能是没有用处的，我在表里面也删掉一些不容易收集、作用也不大的字段。

这是我在收集数据这个过程中的经历，坑很多，提醒后人注意，不要像我这样做了很多无用功。因此，收集数据之前，一定要想清楚“想要解决的问题是什么”，然后有针对性的收集数据。

（3）打标签、分类

数据在收集的同时，应该划分好类别，分别存储。如果一开始不分类，后面查找就比较困难。

我是按照报表中的科目名称分类，一般就是损益表，比如收入、成本、费用等。这是大类，在每个大类下面再划分具体的字段，比如收入里面，再设置产品、价格、业务量、客户、区域等。这就像一本存折，一个单独的存折就是一个小型数据库，存折里面的字段就是分类和存储的依据。

打标签的意思是，对某些数据进行备注。有的数据的发生可能是意外或者是某个特殊情况，那么这个数据就需要特别标注。比如平常每个月的销售额是500万，但是有一个月某一天的销售额就达到200万，这就要把这个数据标注，弄清楚是什么原因引起的，如果是特殊情况，那么以后做预算或分析的时候，应该考虑是否把这样的数据排除。

（4）建立数据分析模型

一说到模型，或许觉得高大上，其实在我看来无非就是几张表而已。

数据分析模型，就是把以往的经验、指令规则化，当你输入一个条件时，模型会自动返回最合理的结果。

举个例子，大家手机上都有地图APP吧。这就是一个大的数据库应用，当你输入起始点，同时加上“步行最少”的条件时，它会自动返回一个满足这个条件的路线。

我做的模型中，自己觉得还挺好用的是“简易业绩预测模型”，我给它取了个名字叫“算盘”，因为比较简单，用来粗略预估每个月损益情况。这里的简单是说功能简单，但是这个模型在制作的时候可很不简单啊，花费了好长时间，要把所有的收入、成本、费用要素设置好条件，达到这样的效果：输入每个月的业务量，自动返回预计利润。这个模型给我们老板用，他可以用来设置每个月的业绩指标，看看是否能达到盈利要求。我会把需要手工输入的地方用黄颜色标注，然后告诉他，只需要填这些地方就行，剩下的系统自动返回。这个模型最灵活的地方在于，当这个月实际发生后，可以把实际的数据填进去，生成实际的结果，同时又不影响未来的数据预测。

除此之外，做了预算稽核模型，取名叫“快刀”，因为这个模型需要人工输入很多数据，比较杂乱，但是一旦输入完成会瞬间完成统计、分类和比较，干干净净、清清楚楚，有种“快刀斩乱麻”的感觉。这个模型是用来比较预算数与实际数差异的，当把实际的数据输进去后，可以自动把数据归属到各个部门，同时给出实际值与预算值绝对差额与相对差额的比较。

我还帮我们部门小姑娘做了一个收款记账模型。由于我们是互联网金融公司，每天都有大量的客户还款，苦逼的是我们没有代收付系统（当时还没上线），只能手工统计每个客户的还款情况，还要区分这笔款还进来后，是还的本金，还是利息。为了减轻大家的工作量，耗费数月完成收款记账模型，取名为“飓风”，是一个非常强大的系统。小姑娘只需要输入客户的还款金额，自动生成本金、利息、违约金数据。同时从这个模型中延伸出各个小的模型，可以帮助风控部门、运营部门生成他们要求的表格数据。此刻我才真正感觉到财务部门真的变成了数据中心，不是那个只会报销的部门了。

做这么多模型，还有个原因，我这个人非常喜欢简洁、直接，任何重复性的工作、手工操作的工作，我都希望自动化、智能化。财务部门不能再像以前那样简单处理个数据就OK了，好多工作都能自动化，不需要那么多人力。这也是为什么我一直呼吁身边的财务赶紧转型，往管理方向发展。

关于财务分析，我一般是先想好做哪些方面的分析，要解决什么样的问题，然后从“飓风”等模型里面取数据，生成图表，对我的问题进行说明。我写的财务分析报告分几个不同的模块，不同模块用到的数据源是不同的，为了方面，我把几个模块常用的数据模型化，放在一张表里面，我做分析的时候，调整一下几个模块的数据就OK了。

财务分析模型，我理解下来应该不是一个模型，而是若干个模型的结合。

明天受邀参加“中国大数据和人工智能技术大会”，我其实不是学技术的，不懂这些高科技的东西，但是对于他们的应用非常感兴趣，我觉得未来这些科技将会极大地提升我们的工作效率和生活质量。