怎么搭建一个财务模型？ 第1页

我之前很少写财务分析，因为我觉得数据分析的思路可以包含财务分析，两者是通用的，但是当我静下心来想一想之后发现，财务分析还是有很多可以挖掘的点。

标准化的财务分析基本上就是四大能力指标+四大报表+杜邦分析+沃尔综合评分，有些公司会把四大报表中比较重视的指标拿出来单独分析。

我上面说，本质上财务分析和数据分析是一样的，都是从数据中发现东西，这点我是一直认同的，所以接下来就分两种情况来说。

一、财务分析，到底应该怎么做？

很多人看见财务报表就头疼，密密麻麻，说了半天也说不清是个啥玩意，这种毫无意义可言。

常见的是说三大报表资产负债表、利润表、现金流量表，但是这些怎么去细分呢？你直接甩3个名称和概念给别人，我相信财务人员和公司高层只会对翻白眼：我们要的是具体思路，思路，思路！！！

我总结了一下，企业财务报表会从这几个点出发：

1、 综合指标分析，ROE与ROIC分析，根据ROE拆解指标：销售净利率*总资产周转率*权益乘数，分析下滑及上升原因。
2、资金来源分析：考虑该公司经营投资的资金从哪里来；

3、主要资产分析：考虑该公司的资金流向了哪里，以及经营效率如何；

4、盈利分析：考虑该公司经营盈利如何，以及利润分配流向。

这张报表做出来，比上面的会好很多吧：

其实总体思路都差不多，别的回答说的都很清楚了，正好我最近在为某集团做财务分析平台，借此机会说说别人没有讲过的吧，我相信没有一个企业会满足于普通的财务分析，财务分析平台在未来肯定是得上的。

总得来说，架构是这样的：

那我们应该如何做呢？

第一阶段

梳理集团管控与数据管理思路，输出项目落地详细设计

整合各条线数据与指标口径，形成数据应用原型，面向集团各层领导，PC+大屏+移动端的多终端决策分析平台

第二阶段

搭建全面的集团数据中心，落地数据应用的数据整合模块，完成集团下各板块数据与集团数据应用平台的集成对接

完善数据应用平台的分析体系，搭建集团报表中心，实现集团顶层业务管控，倒逼各职能部门实现精细化管理改革

第三阶段

数据支撑平台对接前台各处入口，向集团各业务板块进行数据价值输出，实现集团数据价值从后台走向前台，最终输出到前台的升华过程

以上的实现快则1年，慢则2-3年，要不要实施完全是看企业的状况、团队的状况、老板对你的认可，不过话说回来，每个周期都是有成果的，让老板看见你在干事就行。

不能说的太详细了，意思到位就行。

二、财务分析的数据，能挖出什么亮点？

这里需要用到一些财务分析的工具了，我之前用FineBI，上面这些图就是FineBI做的，但是FineBI更偏向财务人员的自主数据分析，如果企业数据量很大，还是得老一套流程，财务人员提需求，IT人员开发，最后由财务总监和管理层去看这份报表。

总得来说思路就是这样

下面我会用到报表工具FineReport将每一项拆解开来，也算是提供一个思路吧，有人会问FineReport能做什么？它又是个什么？我想你看完应该会知道。

1、利润中心（从利润、销售、存货等方面监控企业经营状况和盈利能力

• 指标：净利润、销售收入、应收账款、存货金额、计划完成率、资金利息
• 维度：时间、事业部、产品
• 分析周期：月

2、财务综合分析

利润表：营业收入、营业利润、利润总额、净利润

现金流量表：企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表

资产债务表（经营、投资、融资）

• 资产：流动资产、非流动资产
• 负债：流动负债、非流动负债
• 所有者权益

综合分析

经营趋势分析

3、销售应收分析

主要指标：销售额、计划完成率、应收账款、超期账款、超账期利息、账龄

4、生产库存分析

主要指标：产量、产销率、完成率、存货金额、存货周转天数

5、资金分析

这块暂时自己还没涉及到，就不做指导了，如果有懂的朋友可以补充，也可以在评论区探讨。

以上图表，均由报表工具FineReport所作，内置多种财务报表模型，直接用就行：

财务分析和财务模型其实很多内容的，这里只是一部分，赞够了再来更新！

我是做数据分析的老李 @李启方