产品质量问题，客户开了张劳务票来抵减扣款金额，让我们全额开票，这样可以吗？
客户的产品质量出现了问题，拿着一张劳务票来要求抵扣我们应收的货款，并且希望我们全额开具发票，这个操作上是有些绕的，咱们得好好捋一捋。
首先，我们要明确几个核心问题：
1. 客户的产品质量问题怎么处理？ 这是源头。产品有质量问题，客户理应有权利要求退货、换货或者要求赔偿。这张劳务票是不是就是他们提出的一种赔偿方式？
2. 什么是“劳务票”？ 咱们平常说的是“劳务发票”或者“服务发票”。如果客户拿来的确实是他们公司支付给某个第三方（比如维修公司）的、用于证明他们支付了劳务费用的“票据”，那它本身并不是一个可以直接用来抵扣我们应收货款的合法凭证。发票是税务上的概念，是证明交易真实发生的凭证。
3. “抵减扣款金额”是什么意思？ 这是指客户想用这张劳务票的金额来冲抵他们本应支付给我们的货款。
4. “全额开票”是什么意思？ 这是指客户希望我们按照他们原本应该支付的全部货款金额开具发票，而不是按照扣除他们提出的“劳务票”金额后的实际收款金额开票。
咱们一步一步来分析，看这样操作是否可行，以及里面可能存在的风险和合规性问题。
首先，客户拿来的“劳务票”本身的功能是什么？
如果客户拿来的只是一张收据或者一个付款凭证，上面写着是他们付给某个修理厂修理他们自己这批次货物的费用： 这种情况，这张“劳务票”只能证明他们自己出了这笔费用，用于弥补产品质量问题带来的损失。但它并不能直接“抵扣”我们应收的货款。道理很简单，我们之间是买卖关系，他们因为产品质量问题找我们索赔，跟他们自己找人维修花钱是两码事，我们不能因为他们自己花钱找人修了，就直接把我们该收的货款给减掉。
如果这张“劳务票”是一张合规的、由某个第三方公司开具给客户的“劳务发票”或者“服务发票”： 那它就是客户支付劳务费用的凭证。但即便如此，它也不能直接用来抵扣我们应收的货款。客户向我们索赔，应该是我们直接向他们赔偿（退款、换货、降价等），而不是他们拿第三方发票来要求我们“冲账”。
其次，关于“抵减扣款金额”和“全额开票”的组合拳，我们来拆解一下：
假设，客户应该支付我们10000元的货款。
客户的产品出现了质量问题，他们认为这批货的损失是5000元。
他们拿来一张给第三方修理费的5000元劳务发票。
他们要求我们：
1. 用这5000元的劳务票金额来“抵扣”他们应付的10000元货款，他们实际只需要付给我们5000元。
2. 同时，要我们按照10000元的“全额”开具销售发票给他们。
这样操作的潜在风险和不合规之处非常大：
1. 税务风险——虚开发票的嫌疑： 我们按照10000元的金额开具了销售发票，意味着我们在税务申报时，也按照10000元的销售额确认了收入。但是，我们实际只收到客户5000元的货款。这就会导致我们的收入虚增。同时，客户拿到10000元的发票，他们会作为进项抵扣他们的税款，但他们实际只支付了5000元。这中间的差额，税务局一旦查到，很容易被认定为虚开发票或者接受虚开发票，这是非常严重的违法行为，会面临罚款、追缴税款，甚至刑事责任。
2. 交易的真实性难以解释： 我们的销售发票是基于我们实际销售的商品，理应反映实际的销售金额和收款情况。如果我们将发票金额和实际收款金额不一致，这本身就与税务规定不符。即使我们跟客户私下约定了处理方式，但税务局认定的依据是合同和发票。
3. 账务处理的混乱： 如果我们真的按照客户说的操作，我们的账务就会出现大量的科目错配。例如，我们开具了10000元的收入发票，但实际收款是5000元，我们该如何处理这剩下的5000元？记作坏账？记作其他应收款？还是直接冲销？这都会让我们的财务报表失真，也给审计带来麻烦。
4. 客户的逻辑是偷换概念： 客户拿着第三方开具的劳务发票来要求我们抵扣，他们的逻辑是将他们自己的损失（通过支付劳务费来弥补）强加到我们身上，并试图通过我们开具的“全额发票”来规避自己的税务责任或者变相获得更多的税务优惠。我们应该赔偿他们的是产品本身价值的损失，而不是他们为了处理产品问题而产生的额外费用。除非我们事先同意，并且合同约定由我们承担客户的维修费用，那又是另一回事了。
那么，正确的处理方式应该是怎样的呢？
1. 首先，承认产品质量问题并积极沟通。 这是基础。我们要主动和客户沟通，了解质量问题的具体情况，承担应有的责任。
2. 根据质量问题和客户协商赔偿方案。 赔偿方案可以是：
退货退款： 直接退还客户支付的货款。
换货： 更换合格的产品。
降价处理： 双方协商一个合理的降价幅度。
直接补偿现金： 以现金形式补偿客户因质量问题造成的损失。这笔补偿款，我们可以根据实际情况，是作为销售折让、销售退回处理，或者如果是承担客户的维修费用，可能需要另行确认。
3. 关于发票的处理。
如果客户退货退款： 我们需要开具红字销售发票冲减原销售收入。
如果客户降价或者我们直接补偿现金： 我们可以与客户协商，如果补偿的金额是为了弥补这批货的损失，可以理解为销售折让。我们可以根据实际收到的货款金额开具发票，或者在原发票基础上开具红字销售折让发票。
关于客户的“劳务票”： 我们可以明确告知客户，他们自行支付给第三方修理的费用，属于他们自行处理损失的成本，不能直接抵减我们应收的货款，更不能让我们以此为依据全额开票。
最稳妥的方式是： 我们根据实际收款金额，开具相应金额的销售发票。如果客户因为质量问题提出补偿，而我们同意补偿一定金额（比如直接退还一部分货款或者给予现金补偿），那么我们的销售收入需要相应调整。比如，客户欠10000元，我们同意补偿3000元，那么客户实际支付7000元，我们按7000元开具销售发票。
总结一下，客户提出的“拿劳务票抵扣，让我们全额开票”的做法，是行不通的，并且存在严重的税务和合规风险。
我们应该怎么回复客户呢？
可以这样礼貌但坚决地回复：
“李总您好，关于您提到的产品质量问题，我们非常重视，也正在积极协调处理。您拿来的这张维修劳务发票，我们理解这是您为了弥补产品损失所产生的额外费用。但是，这张发票是您与第三方维修服务商之间的交易凭证，按照国家税务规定，我们无法直接将其抵扣您应支付的货款，也不能以此作为依据为您开具全额的销售发票。
我们公司应收您的货款是按照双方的购销合同约定。针对此次产品质量问题，我们愿意按照双方协商一致的方案来补偿您，例如退换货、降价处理或者给予您一定的现金补偿，以弥补您在这批产品上的直接损失。
关于发票，我们只能根据我们实际销售的商品金额，以及您实际支付给我们的货款金额来开具。如果您同意我们提出的补偿方案，我们可以按照最终确定的实际支付金额为您开具合规的销售发票。
希望您能理解。我们非常希望与您达成一个双方都满意的解决方案，继续保持良好的合作关系。”
切记： 任何时候，都要坚持合规经营，不触碰税务红线。不要为了眼前的一点“方便”或者客户的要求，而冒着巨大的风险。遇到这种情况，一定要咨询公司内部的财务或法务部门，或者外部税务顾问，确保操作的合法性。
首先，我们要明确几个核心问题：
1. 客户的产品质量问题怎么处理？ 这是源头。产品有质量问题，客户理应有权利要求退货、换货或者要求赔偿。这张劳务票是不是就是他们提出的一种赔偿方式？
2. 什么是“劳务票”？ 咱们平常说的是“劳务发票”或者“服务发票”。如果客户拿来的确实是他们公司支付给某个第三方（比如维修公司）的、用于证明他们支付了劳务费用的“票据”，那它本身并不是一个可以直接用来抵扣我们应收货款的合法凭证。发票是税务上的概念，是证明交易真实发生的凭证。
3. “抵减扣款金额”是什么意思？ 这是指客户想用这张劳务票的金额来冲抵他们本应支付给我们的货款。
4. “全额开票”是什么意思？ 这是指客户希望我们按照他们原本应该支付的全部货款金额开具发票，而不是按照扣除他们提出的“劳务票”金额后的实际收款金额开票。
咱们一步一步来分析，看这样操作是否可行，以及里面可能存在的风险和合规性问题。
首先，客户拿来的“劳务票”本身的功能是什么？
如果客户拿来的只是一张收据或者一个付款凭证，上面写着是他们付给某个修理厂修理他们自己这批次货物的费用： 这种情况，这张“劳务票”只能证明他们自己出了这笔费用，用于弥补产品质量问题带来的损失。但它并不能直接“抵扣”我们应收的货款。道理很简单，我们之间是买卖关系，他们因为产品质量问题找我们索赔，跟他们自己找人维修花钱是两码事，我们不能因为他们自己花钱找人修了，就直接把我们该收的货款给减掉。
如果这张“劳务票”是一张合规的、由某个第三方公司开具给客户的“劳务发票”或者“服务发票”： 那它就是客户支付劳务费用的凭证。但即便如此，它也不能直接用来抵扣我们应收的货款。客户向我们索赔，应该是我们直接向他们赔偿（退款、换货、降价等），而不是他们拿第三方发票来要求我们“冲账”。
其次，关于“抵减扣款金额”和“全额开票”的组合拳，我们来拆解一下：
假设，客户应该支付我们10000元的货款。
客户的产品出现了质量问题，他们认为这批货的损失是5000元。
他们拿来一张给第三方修理费的5000元劳务发票。
他们要求我们：
1. 用这5000元的劳务票金额来“抵扣”他们应付的10000元货款，他们实际只需要付给我们5000元。
2. 同时，要我们按照10000元的“全额”开具销售发票给他们。
这样操作的潜在风险和不合规之处非常大：
1. 税务风险——虚开发票的嫌疑： 我们按照10000元的金额开具了销售发票，意味着我们在税务申报时，也按照10000元的销售额确认了收入。但是，我们实际只收到客户5000元的货款。这就会导致我们的收入虚增。同时，客户拿到10000元的发票，他们会作为进项抵扣他们的税款，但他们实际只支付了5000元。这中间的差额，税务局一旦查到，很容易被认定为虚开发票或者接受虚开发票，这是非常严重的违法行为，会面临罚款、追缴税款，甚至刑事责任。
2. 交易的真实性难以解释： 我们的销售发票是基于我们实际销售的商品，理应反映实际的销售金额和收款情况。如果我们将发票金额和实际收款金额不一致，这本身就与税务规定不符。即使我们跟客户私下约定了处理方式，但税务局认定的依据是合同和发票。
3. 账务处理的混乱： 如果我们真的按照客户说的操作，我们的账务就会出现大量的科目错配。例如，我们开具了10000元的收入发票，但实际收款是5000元，我们该如何处理这剩下的5000元？记作坏账？记作其他应收款？还是直接冲销？这都会让我们的财务报表失真，也给审计带来麻烦。
4. 客户的逻辑是偷换概念： 客户拿着第三方开具的劳务发票来要求我们抵扣，他们的逻辑是将他们自己的损失（通过支付劳务费来弥补）强加到我们身上，并试图通过我们开具的“全额发票”来规避自己的税务责任或者变相获得更多的税务优惠。我们应该赔偿他们的是产品本身价值的损失，而不是他们为了处理产品问题而产生的额外费用。除非我们事先同意，并且合同约定由我们承担客户的维修费用，那又是另一回事了。
那么，正确的处理方式应该是怎样的呢？
1. 首先，承认产品质量问题并积极沟通。 这是基础。我们要主动和客户沟通，了解质量问题的具体情况，承担应有的责任。
2. 根据质量问题和客户协商赔偿方案。 赔偿方案可以是：
退货退款： 直接退还客户支付的货款。
换货： 更换合格的产品。
降价处理： 双方协商一个合理的降价幅度。
直接补偿现金： 以现金形式补偿客户因质量问题造成的损失。这笔补偿款，我们可以根据实际情况，是作为销售折让、销售退回处理，或者如果是承担客户的维修费用，可能需要另行确认。
3. 关于发票的处理。
如果客户退货退款： 我们需要开具红字销售发票冲减原销售收入。
如果客户降价或者我们直接补偿现金： 我们可以与客户协商，如果补偿的金额是为了弥补这批货的损失，可以理解为销售折让。我们可以根据实际收到的货款金额开具发票，或者在原发票基础上开具红字销售折让发票。
关于客户的“劳务票”： 我们可以明确告知客户，他们自行支付给第三方修理的费用，属于他们自行处理损失的成本，不能直接抵减我们应收的货款，更不能让我们以此为依据全额开票。
最稳妥的方式是： 我们根据实际收款金额，开具相应金额的销售发票。如果客户因为质量问题提出补偿，而我们同意补偿一定金额（比如直接退还一部分货款或者给予现金补偿），那么我们的销售收入需要相应调整。比如，客户欠10000元，我们同意补偿3000元，那么客户实际支付7000元，我们按7000元开具销售发票。
总结一下，客户提出的“拿劳务票抵扣，让我们全额开票”的做法，是行不通的，并且存在严重的税务和合规风险。
我们应该怎么回复客户呢？
可以这样礼貌但坚决地回复：
“李总您好，关于您提到的产品质量问题，我们非常重视，也正在积极协调处理。您拿来的这张维修劳务发票，我们理解这是您为了弥补产品损失所产生的额外费用。但是，这张发票是您与第三方维修服务商之间的交易凭证，按照国家税务规定，我们无法直接将其抵扣您应支付的货款，也不能以此作为依据为您开具全额的销售发票。
我们公司应收您的货款是按照双方的购销合同约定。针对此次产品质量问题，我们愿意按照双方协商一致的方案来补偿您，例如退换货、降价处理或者给予您一定的现金补偿，以弥补您在这批产品上的直接损失。
关于发票，我们只能根据我们实际销售的商品金额，以及您实际支付给我们的货款金额来开具。如果您同意我们提出的补偿方案，我们可以按照最终确定的实际支付金额为您开具合规的销售发票。
希望您能理解。我们非常希望与您达成一个双方都满意的解决方案，继续保持良好的合作关系。”
切记： 任何时候，都要坚持合规经营，不触碰税务红线。不要为了眼前的一点“方便”或者客户的要求，而冒着巨大的风险。遇到这种情况，一定要咨询公司内部的财务或法务部门，或者外部税务顾问，确保操作的合法性。
网友意见
《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函[2006]1279号）规定：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。
《发票管理办法》第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
根据描述，对方开具劳务发票，与实际经营业务不符，涉嫌虚开发票；你们如果接受对方开具的劳务发票，也是“让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票”，同样涉嫌虚开发票。
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