银行承做保理业务出现大量坏账的原因是什么？
银行在承做保理业务时，之所以会出现大量坏账，其背后原因错综复杂，往往是多种因素叠加的结果。要深入剖析，我们需要从业务的本质、风险控制的薄弱环节、以及宏观经济环境等多个维度进行审视。
首先，我们得明白保理业务的“生意经”。保理，说白了，是银行（或金融机构）基于商业合同，为供应商（卖方）提供融资、销售账户管理、账款催收及信用风险担保等服务。核心是卖方把未到期的应收账款打包卖给银行，银行则提前给卖方一笔资金，并且承担了买方（债务人）到期不付款的风险（或部分风险）。这个“打包”的过程，以及银行承担的“信用担保”，就是风险的源头。
一、 尽职调查的“盲区”与“疏漏”：
这是导致坏账最直接、最根本的原因之一。银行在接受保理业务时，如果对交易的真实性、基础交易合同的有效性、以及债务人的偿债能力评估不到位，那就等于是在“盲人摸象”。
基础交易的虚假性： 这是最糟糕的情况。有些卖方为了套取银行资金，会伪造交易合同、发票等，制造虚假的应收账款。一旦被银行发现，这批账款就是彻头彻尾的坏账。银行在审核时，如果对交易的商业实质、交易背景、合同条款的严谨性等缺乏深入的洞察，就容易被表面文章迷惑。
买方（债务人）的信用风险被低估： 银行在评估买方的信用状况时，可能过度依赖卖方提供的信用信息，或者自身的风险评估模型不够完善。买方实际的财务状况、经营风险、行业下行压力等，都被忽略或者判断失误。一旦买方经营不善、资金链断裂，甚至破产，银行这笔融资就打了水漂。
卖方（供应商）的风险被忽视： 很多时候，银行过于关注应收账款的“质量”，而忽视了卖方本身的经营风险。如果卖方自身经营出现问题，比如产品质量下降、市场竞争力减弱，甚至存在财务造假行为，都会直接影响到其应收账款的催收效率和质量。卖方自身垮掉，那批应收账款的回收难度也会随之增大。
二、 风险控制体系的“软肋”：
即使尽职调查做到位，如果银行的风险管理流程存在漏洞，也可能导致坏账的产生。
过度依赖“风控模型”而忽视“人”的判断： 现代银行很多风险评估依赖大数据和模型。但模型总有局限性，尤其是在面对非标、复杂的交易结构时。如果风控人员过于迷信模型结果，而忽视了自己对交易细节、行业动态、交易方背景的深入了解和独立判断，也可能遗漏重要的风险信号。
抵质押品评估的不足： 虽然保理业务本身是以应收账款作为主要风险缓释手段，但如果银行在某些情况下，还叠加了其他抵质押物（例如，存货、固定资产），而对这些抵质押物的价值评估不准确、不及时，或者抵质押物的流动性差，在处置时变现能力不足，也会增加银行的损失。
内部控制的薄弱： 审批流程不严谨、信息不对称、操作风险（如合同签署、资金拨付出现差错）、以及内鬼操作等内部控制的失效，都可能为坏账的产生提供土壤。
缺乏对“关联交易”的警惕： 如果卖方与买方之间存在复杂的关联交易，或者卖方自身存在多重融资需求，银行如果没有进行深入的穿透式审查，就可能陷入“拆东墙补西墙”的风险中。
三、 市场与宏观经济的“不确定性”：
银行无法控制外部环境的变化，而这些变化往往是导致坏账的重要诱因。
经济周期下行： 当整体经济环境不好，企业经营普遍困难时，买方（债务人）的偿债能力会普遍下降，导致大量应收账款逾期。即使之前风险评估得再好，在经济衰退的大环境下，也难以独善其身。
行业风险突显： 某些特定行业可能面临产能过剩、技术迭代加速、环保政策收紧等挑战。如果银行对这些行业风险的判断不够敏感，或者对集中于某个风险行业客户的保理业务敞口过大，一旦行业遭遇剧烈冲击，就会出现大面积的坏账。
政策性调整： 监管政策的突然变化，例如对某些行业的信贷限制、或者对融资模式的规范，也可能影响到相关企业的现金流，进而影响到应收账款的回收。
国际贸易风险： 如果涉及跨境保理业务，还可能面临汇率波动、政治风险、以及目标国度的法律法规变化等额外的风险。
四、 业务模式与激励机制的“双刃剑”：
有时候，业务模式本身的设计，或者内部的激励机制，也可能间接导致坏账。
追求业务规模而忽视质量： 在激烈的市场竞争中，银行为了追求业务规模和利润增长，可能会放松风险偏好，承接一些本身风险较高的业务。尤其是在考核机制过于侧重规模而非风险可控性时，这种现象更容易出现。
“旱涝保收”的心态： 一些银行的保理业务人员，如果认为风险都已转移给“最终买家”，或者风险被设计得非常“安全”，从而产生一种“旱涝保收”的心态，可能就会在风险识别和控制上有所懈怠。
总结一下，银行保理业务出现大量坏账，绝非单一原因造成，而是多重风险因素螺旋式作用的结果。 它可能是银行在激烈的市场竞争中，为了拓展业务、追求利润，而在尽职调查、风险评估、内控管理等关键环节出现了“短板”；也可能是对宏观经济变化、行业周期波动以及市场风险判断不足，导致风险敞口过大；更有甚者，是业务模式设计或激励机制存在缺陷，诱发了道德风险。因此，银行要有效控制保理业务的坏账率，需要不断强化全流程的风险管理能力，提升对交易实质的洞察力，以及对外部环境变化的预警和应对能力。
首先，我们得明白保理业务的“生意经”。保理，说白了，是银行（或金融机构）基于商业合同，为供应商（卖方）提供融资、销售账户管理、账款催收及信用风险担保等服务。核心是卖方把未到期的应收账款打包卖给银行，银行则提前给卖方一笔资金，并且承担了买方（债务人）到期不付款的风险（或部分风险）。这个“打包”的过程，以及银行承担的“信用担保”，就是风险的源头。
一、 尽职调查的“盲区”与“疏漏”：
这是导致坏账最直接、最根本的原因之一。银行在接受保理业务时，如果对交易的真实性、基础交易合同的有效性、以及债务人的偿债能力评估不到位，那就等于是在“盲人摸象”。
基础交易的虚假性： 这是最糟糕的情况。有些卖方为了套取银行资金，会伪造交易合同、发票等，制造虚假的应收账款。一旦被银行发现，这批账款就是彻头彻尾的坏账。银行在审核时，如果对交易的商业实质、交易背景、合同条款的严谨性等缺乏深入的洞察，就容易被表面文章迷惑。
买方（债务人）的信用风险被低估： 银行在评估买方的信用状况时，可能过度依赖卖方提供的信用信息，或者自身的风险评估模型不够完善。买方实际的财务状况、经营风险、行业下行压力等，都被忽略或者判断失误。一旦买方经营不善、资金链断裂，甚至破产，银行这笔融资就打了水漂。
卖方（供应商）的风险被忽视： 很多时候，银行过于关注应收账款的“质量”，而忽视了卖方本身的经营风险。如果卖方自身经营出现问题，比如产品质量下降、市场竞争力减弱，甚至存在财务造假行为，都会直接影响到其应收账款的催收效率和质量。卖方自身垮掉，那批应收账款的回收难度也会随之增大。
二、 风险控制体系的“软肋”：
即使尽职调查做到位，如果银行的风险管理流程存在漏洞，也可能导致坏账的产生。
过度依赖“风控模型”而忽视“人”的判断： 现代银行很多风险评估依赖大数据和模型。但模型总有局限性，尤其是在面对非标、复杂的交易结构时。如果风控人员过于迷信模型结果，而忽视了自己对交易细节、行业动态、交易方背景的深入了解和独立判断，也可能遗漏重要的风险信号。
抵质押品评估的不足： 虽然保理业务本身是以应收账款作为主要风险缓释手段，但如果银行在某些情况下，还叠加了其他抵质押物（例如，存货、固定资产），而对这些抵质押物的价值评估不准确、不及时，或者抵质押物的流动性差，在处置时变现能力不足，也会增加银行的损失。
内部控制的薄弱： 审批流程不严谨、信息不对称、操作风险（如合同签署、资金拨付出现差错）、以及内鬼操作等内部控制的失效，都可能为坏账的产生提供土壤。
缺乏对“关联交易”的警惕： 如果卖方与买方之间存在复杂的关联交易，或者卖方自身存在多重融资需求，银行如果没有进行深入的穿透式审查，就可能陷入“拆东墙补西墙”的风险中。
三、 市场与宏观经济的“不确定性”：
银行无法控制外部环境的变化，而这些变化往往是导致坏账的重要诱因。
经济周期下行： 当整体经济环境不好，企业经营普遍困难时，买方（债务人）的偿债能力会普遍下降，导致大量应收账款逾期。即使之前风险评估得再好，在经济衰退的大环境下，也难以独善其身。
行业风险突显： 某些特定行业可能面临产能过剩、技术迭代加速、环保政策收紧等挑战。如果银行对这些行业风险的判断不够敏感，或者对集中于某个风险行业客户的保理业务敞口过大，一旦行业遭遇剧烈冲击，就会出现大面积的坏账。
政策性调整： 监管政策的突然变化，例如对某些行业的信贷限制、或者对融资模式的规范，也可能影响到相关企业的现金流，进而影响到应收账款的回收。
国际贸易风险： 如果涉及跨境保理业务，还可能面临汇率波动、政治风险、以及目标国度的法律法规变化等额外的风险。
四、 业务模式与激励机制的“双刃剑”：
有时候，业务模式本身的设计，或者内部的激励机制，也可能间接导致坏账。
追求业务规模而忽视质量： 在激烈的市场竞争中，银行为了追求业务规模和利润增长，可能会放松风险偏好，承接一些本身风险较高的业务。尤其是在考核机制过于侧重规模而非风险可控性时，这种现象更容易出现。
“旱涝保收”的心态： 一些银行的保理业务人员，如果认为风险都已转移给“最终买家”，或者风险被设计得非常“安全”，从而产生一种“旱涝保收”的心态，可能就会在风险识别和控制上有所懈怠。
总结一下，银行保理业务出现大量坏账，绝非单一原因造成，而是多重风险因素螺旋式作用的结果。 它可能是银行在激烈的市场竞争中，为了拓展业务、追求利润，而在尽职调查、风险评估、内控管理等关键环节出现了“短板”；也可能是对宏观经济变化、行业周期波动以及市场风险判断不足，导致风险敞口过大；更有甚者，是业务模式设计或激励机制存在缺陷，诱发了道德风险。因此，银行要有效控制保理业务的坏账率，需要不断强化全流程的风险管理能力，提升对交易实质的洞察力，以及对外部环境变化的预警和应对能力。
网友意见
银行出保理坏账的唯一原因，就是以银行前台客户经理的学习态度、社会经验和努力程度，他们的能力还远远识别不了真保理和假保理之间的区别。
只要客户提供给银行的合同、发票和应收账款转让确认函是真的，而且不是给关联方做的保理，我还没听说有做坏账的。坏的保理全部是假的，哪怕发票是真的，交易背景还是假的。
而且以国人的智商和能力，即使不做假保理，都可以把“保理”发展成一种非标资产。如果有机会去中登网查查保理登记信息，我可以很负责任的说，现在做保理业务最多的既不是银行也不是保理公司，而是融资租赁公司。大量P2P产品通过做成保理卖给融资租赁公司，以至于商务部最近对融资租赁公司风险排查都把这一点放在重要事项中。
所以逆向选择后，银行只是把保理作为一种流动资金贷款品种的补充方式。
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