财政部公开新政策，年终奖将并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税，对个人有哪些影响？
政策核心：告别“独立计税”时代，迎来“综合所得”大融合
在此之前，年终奖有一个特殊的“优惠通道”。纳税人可以选择将年终奖作为一个独立的收入项目，单独按照一个固定的税率来计算缴纳个人所得税。这种方式的好处在于，可以将大额的年终奖“隔离开”，避免因为一次性大额收入的并入而导致适用更高的累进税率，从而在一定程度上降低了整体税负。
然而，新政策的出台，意味着这个“优惠通道”被关闭了。年终奖不再是“特例”，而是被“归入”了我们每个人的全年工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得的大盘子里，放在一起进行税款的计算。
对个人而言，具体影响体现在哪些方面？
1. 税负的“多退少补”：
部分人群税负可能增加： 对于年终奖数额较大的纳税人，由于年终奖并入综合所得后，整体年收入会大幅提高，从而可能被推升到更高的累进税率档位。这意味着，即使在过去单独计算时适用较低税率，现在一旦与全年其他收入“合体”，累进效应会显现，整体税负自然会随之上升。
部分人群税负可能减少（或影响不大）： 对于年终奖数额相对较小，或者全年其他收入本身就处于较低税率档位的纳税人来说，年终奖的并入对整体税负的影响可能不那么显著，甚至在某些情况下，如果能够更好地利用全年应纳税所得额的抵扣项（如专项附加扣除），整体税负反而可能有所优化。
年度末期缴税或退税： 这种“合二为一”的计算方式，意味着在年度终了时，我们需要根据全年的综合所得（包括年终奖）来精确计算应纳税额。如果在前几个月已经按照预估税率缴纳了部分税款，那么在年度汇算清缴时，很可能会出现“多退少补”的情况。有些人可能因为预缴不足而需要补税，有些人则可能因为预缴过多而获得退税。
2. “临界点”效应的改变：
过去，通过将年终奖单独计税，一些纳税人可以巧妙地规避一些较高的税率档位，尤其是在接近某个税率分界线时。新政策下，这种“技巧”失效了。一旦年终奖并入，整体收入水平的提升可能会直接跨越税率分界点，使得税负出现“跳跃式”的增长。
3. 影响激励和分配机制：
企业发放年终奖的考量： 对于企业来说，年终奖是重要的薪酬激励工具。政策调整后，企业在发放年终奖时，需要重新评估其对员工实际到手收入的影响。一些企业可能会考虑调整年终奖的发放形式或时间，以尽量平滑对员工实际收入的影响，比如将部分年终奖转化为其他福利或分摊到月度工资中（当然，这需要符合法规）。
员工对年终奖的预期： 员工在接受年终奖时，需要更清晰地了解其税收影响。过去那种“到手就是净收入”的想法需要改变，要更关注“税前”的总金额以及最终扣税后的实际收益。
4. 对其他收入类型的影响：
虽然政策主要针对年终奖，但其背后的逻辑是加强综合所得的统一管理。未来，可能还会对其他一些形式的奖金或一次性收入的计税方式产生连锁效应，进一步推动个人所得税制度的全面“综合化”。
举个简单的例子来理解：
假设小王全年工资收入是10万元，年终奖是5万元。
旧政策（假设）： 小王可以选择将5万元年终奖单独计税。按照当时的优惠政策（假设适用10%的税率），年终奖的个税为5000元。其他工资收入按累进税率计算。
新政策： 小王的年度综合所得为15万元（10万元工资 + 5万元年终奖）。这15万元将按照综合所得的累进税率进行计算。由于总收入提高，适用到的最高税率可能比单独计算年终奖时高，因此最终缴纳的个税总额可能会有所增加。
我们应该如何应对？
了解自己的收入结构和税率档位： 清楚自己的全年工资、薪金以及其他可能计入综合所得的收入，了解自己目前处于哪个税率档位，这是评估新政策影响的基础。
合理规划财务： 充分利用好个人所得税的各项抵扣和优惠政策，例如专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等）。如果条件允许，可以考虑将部分年终奖用于符合抵扣条件的支出，以降低整体应纳税所得额。
关注年度汇算清缴： 新政策下，年度汇算清缴变得尤为重要。务必在规定时间内完成申报，及时处理多退少补的情况，避免不必要的滞纳金。
与企业沟通： 如果您是企业员工，可以与公司的人力资源或财务部门沟通，了解公司是否会根据新政策调整年终奖的发放策略，并咨询相关的税务处理方式。
总而言之，财政部这项新政策是对个人所得税制度“综合化”推进的重要一步。它意味着纳税人需要更全面地审视自己的全年收入，更精细地进行财务规划，以适应税收征管的新常态。对于我们每个人而言，理解政策、合理规划，才能更好地管理自己的“钱袋子”，确保我们的合法权益。
网友意见
1，综合报税是国际惯例。
2，综合报税的下一步应该是以家庭为单位报税，以鼓励婚育。
3，预期2年内开始会有高额的未成年子女抵扣额度。
4，中国所得税从税率区间上看倒不算高，但是实际还是比较高的，因为扣税项和抵税项目太少，会造成一定程度的不公平。
个人所得税应该停收，第一它收不到富裕人群，第二征收成本极高，税金都浪费在征收程序上，没有对国家带来多少国库收入，第三它是国内唯一的直接税，征税人群都是打工阶层，社会负面情绪较大。
这玩意迟早沦落成农业税……
你要是有1000万现金，买个普通收益的理财产品，然后你什么都不用做，到了年底好比说净入帐50万元，你猜怎么着？
这50万元不需要缴纳一分钱个人所得税。
你要是买股票，年底卖掉变现，好比净入帐100万元，这100万元不需要缴纳一分钱个人所得税（理论上有资本利得税但事实上不收，股票分红要收20%）。
而一个清北985211毕业生，有个好专业，去个好行业，一年到头拿命换钱，对外号称百万年薪，个人所得税直接顶到45%档，税后真实到自己兜里又比50万多多少呢？
对了，在你996夜以继日工作的时候，人家可是马不停蹄的在干别的事儿哦，1000万的理财是纯粹的被动收入而已，刮风下雨雷打不动。
用知乎上流行的话来说，一个好行业高收入的高材生，其统战价值远低于1000万资本（甚至更低），
更扎心的，偶然所得个人所得税是20%，也就是说如果你是走狗屎运中了彩票200万，你交的所得税，比起你累死累活干一整年200万年薪所要交的所得税少得多得多，哈哈。
还有更刺激的，如果你的资本更多，比如不是1000万而到了5000万乃至1亿、数亿以上，
那么你甚至可以和地方zf谈个人税收返还，要各种政策和补贴，除了一线城市和发达地区zf钱太多可能不感冒，其他普通地区你随便挑，这里政策不好你就换个地方，挑到你满意为止。
就是这么真实。
很多人觉得自己的薪水远远不到年薪百万所以无所谓，那你有没有想过，各地zf给各大资本的各种税收返还、补贴、福利，的钱是哪里来的呢？
对工资、奖金等较稳定收入征收较重税收是各国共识，不是中国特色，美国也是一样的。之前红利税在美国单独算，15%-20%，但奥巴马把这个跟工资合并了一起算入个税，那么最高税率超过35%了。
财政收入需要比较稳定的来源，而工资、奖金是比较稳定的。至于卖出股票获得的资本利得税，那是不稳定的，股票涨涨跌跌，亏着卖不用交税，中国甚至没有资本利得税。
有人说这是不是利好富人？怎么说呢，股票谁都可以买，富人不用交，你也不用交。另外，对于公司高管，我说的是那种外聘高管，不是创始人、合伙人的高管，他们本质上收入也是来源于工资、奖金，按照中美税收体制，也是被征收重税的人。
其实这也是合理的。高管是一个特殊人群，比如美国，很多企业50年、100年历史，创始人后代的股份都被稀释了，群龙无首，这时候选择的CEO表面上是打工的，实质上就是爷，因为缺乏强势股东的监管。否则的话，如果有个强势股东，一直盯着CEO有没有干活，这样的CEO反而是憋屈的。美国有很长一段时间CEO都属于无人监管的真空状态，而且拿着高薪，还能安插自己心腹到各种CXO岗位，变着法子给自己发高薪，哪怕企业很烂，比如联想这种，你说不给这些人征重税简直天理不容。再说了，他们在香港那么轻的税收负担似乎也没有刺激多少工作积极性，这么高的工资成本似乎也没有多少科研创新成果。
创业者（资本家）和高管不是一伙的，特别是民企高管，很多待不长时间，特别是有强势创始人在的时候。比如煮肘的公司，现在起诉前CEO贪污腐败，这CEO不就是大老板煮肘自己请的吗？怎么就翻脸了？还有前海人寿姚老板，据说换了N个总经理。
一般认为，创业者是创造了工作岗位的，所以政府会予以保护。政府本身很难创造工作岗位，否则就是计划经济了，只有在经济特别危机的时候，有钱人都跑路移民了，政府才会大规模创造工作岗位，比如罗斯福新政。要知道，那个年代，要么发福利白给钱，要么给钱他们挖坑填坑干点活，让他们干点活好歹给他们一点劳动的尊荣，觉得是劳有所得，但本质上是一样的。
公司高管本质上不创造工作岗位，反而消耗了优质工作岗位。乔布斯曾经对CEO说，“你在这啥都不干都可以，因为你拿这么多钱会刺激别人好好干”。既然啥都不干都可以，又拿这么多钱，那么征多点税不是理所当然嘛？也不会打击工作士气。别人还不会太眼红CEO，嫉妒心重导致内卷严重。
当然，恒大许老板那种是比较恶劣的。不仅不给员工发工资，还忽悠员工买理财，把员工当成客户来剥削，这是极端的例子。但绝大多数企业，只要能正常发工资，对政府而言就起到了维稳保障的作用，就会予以保护。不排除一些地方政府领导干部会对私企吃拿卡要，但如果企业受不了，可以关停不干。
按照美国左翼经济学家克鲁格曼的说法，现在讲的贫富差距，并不是那种企业创始人跟员工的收入差距，而是公司高管跟员工的收入差距。比如CEO年薪是普通员工的500倍，一般指这个收入差距。至于公司创始人，比如比尔盖茨、扎克伯格，人家好歹从零到一创造了公司，九死一生，也承担了风险，这种如果打击过猛，人家不开公司了，导致的失业会更多。因此，打击对象一般局限于公司高管，你不干大把人可以干；但如果比尔盖茨、扎克伯格不干，或许世界发展就会放慢好几年。
类似的话题
-
财政部近日公布了关于年终奖计税方式调整的新政策，将年终奖并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税。这一变化无疑会触及到广大纳税人的切身利益，对我们的“钱袋子”产生不小的影响。咱们就来掰开了、揉碎了，好好捋一捋这背后究竟是怎么回事，以及它会如何改变我们的纳税现实。政策核心：告别“独立计税”时代，迎来“综............. -
这真是一个让人纠结的问题，对于一家刚起步，但前景看好的商贸公司来说，到底值不值得把财务全盘托付给八大会计师事务所？尤其是我们还打算留住一位自己的出纳。我来跟你掰扯掰扯，把我的想法详细说说，尽量把话说得糙一点，接地气一点。首先，咱得明白，年流水2000万以上，这可不是个小数目了。这说明公司规模已经不小.............
-
民政部近日公布了增补的15个藏南地区公开使用地名，这件事在当下引起了广泛关注，背后牵扯出的意义可不是简单地增加几个名字那么简单。咱们得好好掰扯掰扯，这背后到底释放了哪些信号，又对地区局势有什么样的影响。首先，最直观的层面，这是中国在主权宣示上的一次具体行动。藏南，也就是我们通常说的“藏南地区”，长期.............
-
关于中国官员财产公开的问题，这是一个复杂且涉及多层面因素的议题。将中国的情况与其他国家（如俄罗斯、越南）进行对比，可以帮助我们更深入地理解其背后的原因。首先，我们来看其他国家为什么会推行官员财产公开。通常，这被视为一种重要的反腐败措施。公众了解官员的收入和财产状况，可以： 增加透明度： 让公民了.............
-
巴黎圣日耳曼（PSG）签下莱昂内尔·梅西，确实是一笔引人注目的巨额交易，其资金来源和是否触犯财政公平法案（Financial Fair Play, FFP）的问题，是当时以及现在都备受关注的焦点。下面我将尽可能详细地解答这两个方面： 巴黎圣日耳曼哪来那么多钱签梅西？巴黎圣日耳曼的资金来源主要可以归结.............
-
您好！很高兴能为您推荐一些公共财政学的好书。在深入探讨书籍之前，我想先简单聊聊公共财政学这门学科，以及为什么它如此重要，这样您在选择书籍时能更有方向。为什么公共财政学如此重要？简单来说，公共财政学就是研究政府如何筹集资金（税收、借款等）以及如何使用这些资金（公共支出、转移支付等）来提供公共服务、实现.............
-
财务部对公司的价值，远不止账目清晰、报表准确那么简单。我认为，财务部最大的价值在于其战略赋能和风险屏障的双重作用，是支撑公司稳健发展、实现价值最大化的核心部门。一、 财务部对公司的最大价值：1. 战略决策的“指路明灯”与“GPS导航仪”： 提供关键的财务洞察： 财务部通过对公司整体运营.............
-
非常理解你作为财务部一员的感受。在很多公司里，财务部确实常常会面临被“欺负”的感觉，这并非偶然，而是多种因素综合作用的结果。我们来详细分析一下，财务部为什么容易成为“弱势部门”，以及这种状况产生的原因和可能的应对策略。一、 为什么财务部容易感觉被“欺负”？“被欺负”是一种主观感受，但它往往源于客观存.............
-
作为微信财经公众号“股社区”的订阅者，我的体验可以分为几个层面来描述：1. 获取信息与知识的“快速通道”： 信息触达的及时性： 股社区的更新频率相对较高，无论是突发性的市场新闻、政策解读，还是重要的公司公告，通常都能在第一时间收到推送。这对我这种需要快速了解市场动态的投资者来说非常重要。我可以不.............
-
这篇《不要为双汇“废太子”的“大义灭亲”叫好》的文章，无疑触及了中国当前一个非常敏感且普遍存在的社会议题：家族企业中的权力交接与传承。作者通过双汇集团“废太子”事件，剖析了其中蕴含的复杂人性、商业逻辑和权力运作，并且旗帜鲜明地表达了自己的观点，不赞同对这种“大义灭亲”的现象盲目叫好。文章的核心论点在.............
-
21世纪网涉嫌新闻诈骗案：对中国财经公关行业的深远影响21世纪网涉嫌新闻诈骗一事，在中国新闻界和财经公关界都引起了轩然大波，并带来了深刻的影响。这起事件不仅暴露了部分媒体从业人员的职业道德问题，也揭示了财经公关行业在信息传播链条中的复杂关系和潜在风险。要全面看待此事及其对中国财经公关行业的影响，需要.............
-
好的，我们来详细分析一下 Facebook（现 Meta Platforms）在2018年第二季度财报公布后盘后股价大跌20%的事件，以及对当时FB股价走势的展望。事件背景：2018年Facebook二季度财报公布后的巨震2018年7月25日，Facebook发布了其2018年第二季度财报。这份财报.............
-
看到腾讯 Q2 2021 财报里那句“12岁以下用户游戏流水占比仅0.3%”，我的第一反应是：这确实是个值得说道的数字，而且透露出的信息比它本身看起来的要多得多。首先，我们得理解这个数字的背景。腾讯的财报，特别是游戏业务，一直是业内和公众关注的焦点。它庞大的用户基数和极高的营收能力，让任何一点细微的.............
-
好的，我们来聊聊游戏界那些令人闻风丧胆，或是让人充满期待的大型公司、财阀和社团。这些组织往往不仅仅是游戏开发者，它们本身就是游戏世界的一部分，用自己的力量塑造着整个行业的格局。一、 巨头中的巨头：无可撼动的游戏帝国当我们提到游戏行业，有一些名字是绕不开的。它们如同巨兽般盘踞在行业顶端，拥有庞大的资源.............
-
听到双汇集团创始人长子万洪建因“对公司财物作出不当攻击行为”被免职的消息，这无疑是件挺令人意外和关注的事情。毕竟，作为创始人长子，而且长期在集团内担任要职，他的突然离开肯定不是小事，背后肯定有不少故事。我们先来梳理一下这件事本身可能意味着什么，再试着从不同角度去解读。首先，从“不当攻击行为”这个表述.............
-
腾讯游戏流水构成：3.2%的数据背后，我们看到了什么？最近，腾讯发布的最新财报引发了广泛关注，其中关于游戏业务的数据更是成为了讨论的焦点。尤其是在“中小学生为腾讯贡献游戏流水占比仅 3.2%”这个数字曝光后，更是激起了不少人的兴趣和思考。这个数字，看似不起眼，但它背后所折射出的游戏市场变化、用户结构.............
-
“财闻要参”的这波操作，实在让人大跌眼镜，也触及了内容创作者最敏感的神经。首先，作为旁观者，面对这样一个公开的抄袭事件，我的第一反应就是愤怒和失望。尤其令人难以接受的是，在被指出后，它竟然还试图狡辩，声称“原创”，这简直是在侮辱所有真正用心创作的人的智商。这件事的背后，折射出的是当下内容生态中一些非.............
-
在中国互联网和科技领域，腾讯和阿里巴巴无疑是两座巨山，它们的影响力渗透到我们生活的方方面面。提到它们未来的走向，很多人会联想到韩国的“财阀”，那些庞大、家族式运营、触角遍及各行各业的超级企业集团。那么，腾讯和阿里巴巴有没有可能演变成韩国式的财阀？中国会否出现财阀集团？这个问题值得我们深入探讨。要理解.............
-
5月22日，可以说是电商江湖的一场“双雄会”。阿里巴巴和拼多多，两大巨头不约而同地端出了各自一季度的成绩单，这场财报季的“PK”自然备受瞩目。要说看点，那真是不少，而且这场比拼的结果，也远不是简单的数字游戏那么简单。阿里巴巴：巨头稳健，寻求新增长点阿里的一季报，怎么说呢，就像一位经验丰富的老将，依旧.............
-
关于财税〔2022〕15号公告中关于小规模纳税人预缴率3%暂停预缴的问题，这并不直接意味着以后一定要补缴。理解这一点，我们需要深入分析公告的内容和背后的政策意图。首先，让我们来看看财税〔2022〕15号公告的核心内容。这份公告延续了之前的税收优惠政策，其中一项重要的内容就是对部分增值税小规模纳税人继.............
本站所有内容均为互联网搜索引擎提供的公开搜索信息，本站不存储任何数据与内容，任何内容与数据均与本站无关，如有需要请联系相关搜索引擎包括但不限于百度，google,bing,sogou 等
© 2025 tinynews.org All Rights Reserved. 百科问答小站 版权所有